確定申告が必要な条件
エンジェルライブの報酬は「雑所得」または「事業所得」に分類されます。以下の条件に当てはまると確定申告が必要です。
| 状況 | 申告が必要な基準 |
|---|---|
| 会社員の副業 | 年間所得（収入-経費）が20万円超 |
| 専業・フリーランス | 年間所得が48万円超 |
| 学生・扶養内 | 年間所得が48万円超 |
「所得」は収入から経費を引いた金額です。エンジェルライブで年間100万円稼いでも、経費が60万円なら所得は40万円。この場合、会社員の副業でも申告不要になります。
源泉徴収の仕組み
事務所に所属している場合、報酬から源泉所得税10.21%が天引きされるケースがあります。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 源泉徴収率 | 10.21% |
| 天引き元 | 事務所が代行して納付 |
| 確定申告時 | 天引き済みの税額を差し引ける |
| 還付の可能性 | 所得が少なければ払いすぎた分が戻る |
源泉徴収されている場合、確定申告をすることで払いすぎた税金が戻ってくる可能性があります。特に年間所得が低い場合は還付金が発生しやすいため、申告した方が得なケースが多いです。
事務所が源泉徴収を代行してくれる場合、自分で所得税を計算・納付する手間が大幅に減ります。
経費にできるもの
チャットレディの仕事で使ったお金は経費として申告できます。経費が増えれば所得が減り、税金が安くなります。
| 経費項目 | 具体例 | 按分目安 |
|---|---|---|
| 通信費 | Wi-Fi・スマホ代 | 使用割合で按分（50〜70%） |
| 機材費 | Webカメラ・リングライト・マイク | 100% |
| 衣装・美容費 | 配信用の服・メイク用品 | 配信用に限定すれば100% |
| 家賃 | 配信スペースの按分 | 部屋面積比（10〜30%） |
| 電気代 | 配信中の電気代 | 使用時間で按分 |
| 消耗品 | 背景用の小物・装飾 | 100% |
注意： 経費にするためにはレシート・領収書の保管が必須です。クレジットカード明細でも代用可能ですが、何を買ったかが分かるようにメモを残しておきましょう。
扶養の壁
配偶者の扶養に入っている方は、所得額によって扶養控除や社会保険に影響が出ます。
| 年間所得 | 影響 |
|---|---|
| 48万円以下 | 影響なし。配偶者控除を満額受けられる |
| 48〜133万円 | 配偶者特別控除が段階的に減額 |
| 133万円超 | 配偶者特別控除がゼロに |
| 130万円超（収入ベース） | 社会保険の扶養から外れる |
社会保険の扶養を外れると、国民健康保険＋国民年金の支払いが発生します。年間で約30〜40万円の負担増になるため、130万円のラインは特に注意が必要です。
扶養内で収めたい場合の目安：
エンジェルライブで月8万円（年間96万円）稼いで、経費を年間50万円計上すれば所得は46万円。この場合、48万円以下なので扶養控除に影響しません。
確定申告の手順
1. 1年間の収入を集計する
エンジェルライブの管理画面から、1月〜12月の報酬合計を確認します。事務所経由の場合は支払い明細をもらいましょう。
2. 経費を集計する
レシート・領収書を項目ごとに分類して合計額を出します。
3. 確定申告書を作成する
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」（無料）で作成できます。雑所得として「収入」と「経費」を入力すれば自動計算されます。
4. 提出する
e-Tax（オンライン）または税務署に郵送・持参で提出します。申告期限は翌年の2月16日〜3月15日です。
5. 住民税を普通徴収にする
会社にバレたくない場合、確定申告書の「住民税の徴収方法」で「自分で納付（普通徴収）」を選択します。これで住民税の通知が会社に届きません。